Vous souhaitez savoir comment faire un prévisionnel financier ? Découvrez notre dossier sur ce document qui représente la partie financière du Business plan.
Définition d’un prévisionnel financier
Un prévisionnel financier est un document qui établit les prévisions financières d’une entreprise sur une période donnée, généralement pour une année à venir. Il est utilisé pour évaluer la faisabilité et la viabilité financière d’un projet ou d’une entreprise.
Le prévisionnel financier comprend trois tableaux financiers principaux :
- le compte de résultat prévisionnel
- le bilan prévisionnel
- le tableau de flux de trésorerie prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel est un tableau qui présente les revenus et les charges prévus de l’entreprise pour la période à venir, tandis que le bilan prévisionnel est un état financier qui résume l’actif, le passif et les capitaux propres de l’entreprise à la fin de la période prévue. Le tableau de flux de trésorerie prévisionnel, quant à lui, montre les entrées et les sorties de trésorerie prévues de l’entreprise pour la période à venir.
En combinant ces trois tableaux financiers, un prévisionnel financier fournit une vue d’ensemble complète des prévisions financières de l’entreprise, permettant aux dirigeants d’entreprise de prendre des décisions éclairées en matière de gestion financière et de planification stratégique.
Pour quelles raisons faire un prévisionnel financier ?
Tout d’abord, le prévisionnel financier permet de réduire le risque financier de l’entreprise. En anticipant les flux de trésorerie futurs, les dirigeants peuvent prendre des décisions éclairées pour éviter les problèmes de liquidité et assurer la pérennité de l’entreprise.
Ensuite, le prévisionnel financier permet de vérifier si les objectifs de l’entreprise sont atteignables et réalisables. Il permet également de mesurer la rentabilité du projet ou de l’entreprise, en prévoyant les coûts et les recettes pour la période à venir.
De plus, le prévisionnel financier donne une vision à long terme de l’entreprise et permet de planifier les investissements futurs. Il permet également de connaître le montant des financements nécessaires pour maintenir l’entreprise à flot.
Enfin, le prévisionnel financier est un moyen d’attirer les investisseurs et les partenaires financiers. En présentant un plan financier réaliste et solide, les dirigeants peuvent convaincre les investisseurs potentiels de la viabilité et du potentiel de l’entreprise, ce qui peut contribuer à son développement et sa croissance.
D’autres raisons pour lesquelles il est important de réaliser un prévisionnel financier pour une entreprise sont les suivantes :
- Le prévisionnel financier permet d’anticiper les besoins en ressources humaines et matérielles de l’entreprise. En prévoyant les recettes et les dépenses à venir, les dirigeants peuvent déterminer les ressources nécessaires pour réaliser les objectifs de l’entreprise.
- Le prévisionnel financier permet de prendre des décisions stratégiques éclairées. En évaluant différentes hypothèses et scénarios, les dirigeants peuvent évaluer l’impact de leurs décisions sur la santé financière de l’entreprise et prendre des décisions en conséquence.
- Le prévisionnel financier est un outil de suivi et de contrôle. En comparant les résultats réels aux prévisions, les dirigeants peuvent évaluer la performance de l’entreprise et prendre des mesures correctives si nécessaire.
- Le prévisionnel financier est un outil de communication. En présentant un plan financier clair et précis, les dirigeants peuvent communiquer efficacement avec les parties prenantes internes et externes de l’entreprise, comme les employés, les fournisseurs, les clients et les investisseurs.
De quelle manière faire un prévisionnel financier ?
La réalisation d’un prévisionnel financier pour une entreprise implique plusieurs étapes importantes :
- Collecte des données : il est important de collecter toutes les informations financières pertinentes sur l’entreprise, y compris les états financiers actuels, les projections de ventes et les coûts de production.
- Établissement du compte de résultat prévisionnel : ce tableau financier doit lister les revenus et les charges prévus pour la période à venir. Il est important de tenir compte de tous les coûts associés à la production et à la vente des produits ou services de l’entreprise.
- Établissement du bilan prévisionnel : ce tableau doit lister les actifs, les passifs et les capitaux propres prévus pour la fin de la période à venir. Il est important de tenir compte de tous les investissements futurs, tels que les achats d’équipement et les dépenses en recherche et développement.
- Établissement du tableau de flux de trésorerie prévisionnel : ce tableau doit lister les entrées et les sorties de trésorerie prévues pour la période à venir. Il est important de tenir compte de tous les flux de trésorerie, y compris les paiements de dettes, les investissements en capital et les recettes de ventes.
- Analyse des résultats : une fois les trois tableaux financiers établis, il est important d’analyser les résultats pour déterminer la viabilité financière du projet ou de l’entreprise. Cette analyse doit inclure des indicateurs clés tels que la marge bénéficiaire, le rendement du capital investi et le niveau de liquidité.
Contenu des tableaux financiers
Le compte de résultat prévisionnel
On liste les revenus et les charges prévus pour une période donnée. Il permet aux dirigeants de l’entreprise de visualiser les sources de revenus, les coûts et les marges bénéficiaires prévues.
Le compte de résultat prévisionnel est important car il permet aux dirigeants de prendre des décisions éclairées sur les produits à lancer, les coûts à réduire et les stratégies de prix à adopter. Il permet également de déterminer si l’entreprise est capable de générer des bénéfices à partir de ses activités.
Le bilan prévisionnel
Ici on va lister les actifs, les passifs et les capitaux propres prévus pour la fin de la période considérée. Il permet aux dirigeants de l’entreprise de visualiser la situation financière de l’entreprise à un moment donné. Le bilan prévisionnel est important car il permet aux dirigeants de déterminer si l’entreprise a suffisamment de ressources pour financer ses activités. Il permet également de déterminer la solvabilité de l’entreprise, c’est-à-dire sa capacité à rembourser ses dettes.
Le plan de financement prévisionnel
On va signifier les flux de trésorerie prévus pour une période donnée. Il permet aux dirigeants de l’entreprise de visualiser les entrées et les sorties de trésorerie prévues et de déterminer si l’entreprise a suffisamment de liquidités pour financer ses activités. Le plan de financement prévisionnel est important car il permet aux dirigeants de déterminer si l’entreprise a besoin de financement externe pour maintenir ses activités ou pour financer des investissements futurs.
Le budget du prévisionnel financier
Enfin, le budget du prévisionnel financier montre les prévisions de revenus, de coûts et de flux de trésorerie pour chaque mois ou chaque trimestre de la période considérée. Il permet aux dirigeants de l’entreprise de suivre les résultats réels par rapport aux prévisions et de prendre des mesures correctives si nécessaire. Le budget du prévisionnel financier est important car il permet aux dirigeants de planifier leurs activités à court terme et de suivre la performance de l’entreprise au fil du temps.
Comment remplir les tableaux dans l’ordre ?
On va commencer par établir le compte de résultat prévisionnel en prévoyant les revenus et les charges pour la période considérée. Les revenus incluent les ventes de produits ou de services, tandis que les charges incluent les coûts d’achat, les frais de personnel, les frais de marketing, les frais de location, etc.
Ensuite, établir le bilan prévisionnel en prévoyant les actifs, les passifs et les capitaux propres à la fin de la période considérée.
Les actifs incluent les biens détenus par l’entreprise, tels que les stocks, les machines, les bâtiments, etc., tandis que les passifs incluent les dettes et les obligations de l’entreprise. Les capitaux propres représentent la part de l’entreprise détenue par les actionnaires.
Après avoir établi le compte de résultat et le bilan prévisionnel, établir le plan de financement prévisionnel en prévoyant les entrées et les sorties de trésorerie pour la période considérée.
Les entrées de trésorerie incluent les ventes de produits et les encaissements de dettes, tandis que les sorties de trésorerie incluent les achats de produits et les paiements de dettes.
Enfin, établir le budget du prévisionnel financier en prévoyant les prévisions de revenus, de coûts et de flux de trésorerie pour chaque mois ou chaque trimestre de la période considérée. Il est important de mettre à jour régulièrement ce budget en fonction des résultats réels, afin de pouvoir prendre des mesures correctives si nécessaire.
Conseils pour réussir son prévisionnel financier
Prendre le temps de bien réfléchir et de planifier
Il est important de prendre le temps de bien réfléchir à chaque aspect de l’entreprise et d’élaborer un plan détaillé. Cela peut inclure la définition des objectifs, l’analyse des coûts et des revenus, l’estimation des flux de trésorerie, etc.
Utiliser des données précises
Les prévisions financières doivent être basées sur des données précises et fiables, telles que les résultats financiers passés, les tendances du marché et les projections de croissance.
Être réaliste
Les prévisions financières doivent être réalistes et basées sur des hypothèses raisonnables. Il est important d’éviter de surestimer les revenus ou de sous-estimer les coûts.
Être flexible
Il est important d’élaborer des plans de contingence en cas d’événements imprévus, tels que des fluctuations du marché ou des problèmes opérationnels.
Faire des mises à jour régulières
Les prévisions financières doivent être mises à jour régulièrement en fonction des résultats réels. Cela permet de prendre des mesures correctives si nécessaire et d’ajuster les plans en conséquence.
Faire appel à des experts
Il est souvent judicieux de faire appel à des experts, tels qu’un comptable ou un conseiller financier, pour aider à élaborer un prévisionnel financier réaliste et précis.